Deducciones

Deducción estándar

Permitimos que todos los estados civiles tributarios reclamen la deducción estándar.

Tenemos una deducción estándar más baja que el IRS.

¿Califica usted para la deducción estándar?

Usted puede reclamar la deducción estándar a menos que alguien más lo reclame como dependiente en su declaración de impuestos.

No utilice la tabla a continuación si alguien más lo reclama en su declaración.

2023 Cantidades de deducción estándar
Estado Civil Anote en la línea 18 de su 540
Soltero o casado/Pareja Doméstica Registrada (RDP, por sus siglas en inglés) que presenta una declaración por separado $5,363
Casado/RDP que presenta una declaración conjunta, cabeza de familia o viuda(o) calificado $10,726

Deducción estándar para dependientes

Si alguien más lo reclama en su declaración de impuestos, utilice este cálculo.

1. Anote su ingreso del trabajo de: la línea 2 de la “Hoja de Cálculo de Deducción Estándar para Dependientes” en las instrucciones para el Formulario 1040 o 1040-SR federal.

1.

2. Deducción estándar mínima

2. $1,250

3. Anote la mayor de la línea 1 o la línea 2 aquí

3.

4. Anote la cantidad indicada para su estado civil:

  • Soltero o casado/RDP que presenta una declaración por separado, anote $5,363
  • Casado/RDP que presenta una declaración conjunta, cabeza de familia o sobreviviente calificado anote $10,726

4.

5. Anote la menor de la línea 3 o la línea 4 aquí y en el Formulario 540, línea 18. Esta es su deducción estándar.

5.

Deducciones detalladas

Las deducciones detalladas son gastos que usted puede reclamar en su declaración de impuestos. Estas pueden disminuir su ingreso tributable.

No nos ajustamos a todas las deducciones detalladas federales.

Usted debería detallar sus deducciones si:

  • Sus deducciones detalladas totales son más que su deducción estándar
  • Usted no califica para reclamar la deducción estándar

Deducciones detalladas comunes

Deducciones Cantidad permitida de CA Cantidad permitida federal
Gastos Médicos y Dentales Gastos que exceden el 7.5% de su AGI federal (por sus siglas en inglés) Gastos que exceden el 7.5% de su AGI (por sus siglas en inglés) federal
Intereses hipotecarios sobre vivienda En compras de vivienda hasta $1,000,000 En compras de vivienda hasta $750,000
Gastos Laborales y Ciertas Deducciones Detalladas Misceláneas Gastos que exceden el 2% de su AGI federal Ninguna
Pérdidas por juegos de azar Pérdidas por juegos de azar son deducibles en la medida de las ganancias de juegos de azar. Todas las deducciones por gastos incurridos en la realización de transacciones de apuestas, y no solo las pérdidas de juegos de azar, se limitan en la medida de las ganancias de juegos de azar.
Pensión Alimenticia Divorcio o Acuerdo de Separación ejecutados después del 31 de diciembre de 2018:
  • California no se ajusta al cambio federal. Se necesita un ajuste del anexo CA.

Divorcio o Acuerdo de Separación ejecutados antes del 1 de enero de 2019:

  • California se ajusta a la ley federal.
 Divorcio o Acuerdo de Separación ejecutados después del 31 de diciembre de 2018, (o ejecutados en o antes del 31 de diciembre de 2018 y modificados después de esa fecha):
  • Los pagos de pensión alimenticia no son deducidos por el cónyuge pagador y no son incluidos en los ingresos por el cónyuge beneficiario.

Divorcio o Acuerdo de Separación ejecutados antes del 1 de enero de 2019:

  • Los pagos de pensión alimenticia son deducidos por el pagador e incluidos en los ingresos del beneficiario.

Visite las Instrucciones de 2023 para el Anexo CA (540) (en inglés) o las Instrucciones de 2023 para el Anexo CA (540NR) (en inglés) para obtener más información.