Oficialmente se Inicia la Temporada de Presentación de Impuestos Estatales

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Para Comunicado Inmediato

01.08.2014

Sacramento – – El Franchise Tax Board (FTB, por su sigla en inglés) anunció hoy que ya está aceptando declaraciones de impuesto estatales de 2013. El FTB también proporciona las siguientes actualizaciones sobre los cambios de leyes y servicios para la presentación de impuesto.

Qué Hay de Nuevo Para Individuos

Deducción Estándar – La deducción estándar para los estados civiles de soltero o a los que presentan una declaración por separado aumentó a $3,906. Para los declarantes que presentan una declaración conjunta, cónyuge sobreviviente, o cabeza de familia, aumentó a $7,812.

Aumenta el crédito de exención – El crédito de exención por dependiente aumentó a $326 por cada dependiente. La cantidad de exención personal para los declarantes que presentan una declaración como soltero, por separado, y cabeza de familia aumentó a $106. Para los que presentan una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente, aumentó a $212.

Descontinuación del Formulario 540A – Para contribuyentes que presentan sus declaraciones de impuesto en papel, el FTB ha eliminado este formulario porque su uso disminuyó. Software de preparación de impuesto o e-filing (presentación electrónica) automáticamente seleccionará el formulario apropiado para el contribuyente. El FTB continúa ofreciendo dos tipos de formularios de impuesto sobre el ingreso personal:

  • Formulario 540 (Largo) que puede ser usado por todos los declarantes de impuesto.
  • Formulario 540 2EZ que puede ser usado por los declarantes de impuestos con situaciones básicas de presentación de impuestos como los que típicamente reportan ingreso de salarios, intereses, dividendos y pensiones, y toman la deducción estándar.

Fondos de Contribución Voluntaria – Los contribuyentes pueden contribuir directamente de su formulario tributario estatal a una o más de las causas caritativas. Los siguientes son nuevos en la declaración de impuesto de 2013:

  • Fondo para Proteger Nuestras Costas y Océanos
  • Fondo para Mantener las Artes en las Escuelas
  • Fondo de la Cruz Roja Americana, Delegaciones de California

Por favor vea los formularios de impuesto del FTB para una lista completa de organizaciones caritativas a las que puede contribuir. Para más información visite ftb.ca.gov y busque Contribución Voluntaria.

Los Propietarios que Hicieron una Venta Corta Obtienen Alivio Tributario Estatal para el 2013 - De acuerdo a una Carta Informativa del IRS (en inglés) fechada el 19 de septiembre de 2013, el IRS ha determinado que los contribuyentes de California que venden sus residencias principales donde el prestamista está de acuerdo a una venta corta por menos de lo que se debe sobre la casa están exentos de incurrir ingreso por la cancelación de deuda que pudiera haber sido tributable. En cambio, la cantidad de la deuda cancelada es incluida en la cantidad obtenida para la determinación de la ganancia por la venta de esa residencia.

La orientación del IRS se limita a las ventas cortas de California solamente. La orientación del IRS no se refirió específicamente a otro tipo de transacciones de bienes raíces tales como ejecuciones hipotecarias no judiciales y las modificaciones de préstamos hipotecarios.

El sitio web del FTB pronto tendrá información actualizada y preguntas frecuentes. Para más detalles, por favor visite ftb.ca.gov y busque Alivio Para el Perdón de la Deuda Hipotecaria.

La Ley de Cuidado de Salud Asequible de California – Aunque esta no es una nueva ley, el FTB recibe preguntas acerca de cómo la Ley de Cuidado de Salud Asequible federal afecta los impuestos de California. El código tributario de California se ajusta a las reglas de impuesto sobre el ingreso federal del 2010 que excluyen el valor del ingreso bruto de California de la cobertura médica proporcionada a hijos adultos no dependientes y permite a individuos que trabajan por cuenta propia una deducción de las primas de seguro de salud para hijos adultos no dependientes menores de 27 años. Para más información visite ftb.ca.gov y busque Affordable Care Act (Ley de Cuidado de Salud Asequible [en inglés]).

Información de Presentación de la Declaración

Hágalo usted mismo con Servicios Gratuitos (en inglés) – FTB ánima a los contribuyentes y a los preparadores de impuesto a explorar sus aplicaciones de autoservicio disponibles por el sitio web de FTB:

  • CalFile hace la presentación de la declaración más fácilCalFile (en inglés) es una de las opciones de presentación electrónica gratuita y fácil de usar del FTB que está disponible a más de 6.4 millones de contribuyentes.  CalFile acepta a contribuyentes con ingresos de hasta $345,235, con deducciones detalladas, y ciertos créditos tributarios

    CalFile guía a los contribuyentes a través de un simple proceso de preguntas y respuestas. Se toma entre 15 a 30 minutos para completar. CalFile ofrece convenientes opciones para hacerlo más fácil de usar, incluyendo: confirmación que la declaración fue presentada por correo electrónico, y la habilidad de guardar información y regresar después a completar la declaración. Los contribuyentes también pueden presentar la declaración de impuesto del año tributario actual 2013, así como la del año anterior 2012.

    Visite el sitio web del FTB en ftb.ca.gov para acceder a CalFile (en inglés).

  • Presentación de la declaración en línea gratuita en minutos. – El otro programa gratuito de FTB, ReadyReturn (en inglés) es para contribuyentes que presentan declaraciones básicas. El FTB utiliza información que ya tiene para completar una declaración de impuesto en línea por medio de ReadyReturn para contribuyentes selectos. Los contribuyentes que utilizaron el estado civil de soltero o cabeza de familia en el año anterior, tuvieron un solo empleador, reclamaron no más de cinco dependientes y tomaron la deducción estándar califican para ReadyReturn. Los contribuyentes pueden visitar el sitio web de FTB en ftb.ca.gov para ver si una declaración de impuesto está completa y esperándolo por medio de ReadyReturn.
  • MyFTB Account (en inglés) – Use este servicio para cambiar su domicilio o para obtener información sobre: sus salarios, retención de California, pagos de impuesto estimado, saldo adeudado, o Formularios 1099 emitidos por FTB. Los contribuyentes y profesionales de impuesto tienen que completar un trámite de registro solo una vez.

  • • Fechas para los Pagos de Impuesto Estimado – Para los contribuyentes que necesitan hacer pagos estimados trimestrales, la cantidad de los pagos de California son diferentes a los federales. Para evitar una multa de estimación, contribuyentes deben pagar:

    • Primer trimestre (15 de abril)            30 por ciento
    • Segundo trimestre (15 de junio)         40 por ciento
    • Tercer trimestre (15 de septiembre)    0 por ciento
    • Cuarto trimestre (15 de enero)           30 por ciento

  • Revise el Estado de Su Reembolso – Después de presentar su declaración de impuesto de 2013, los contribuyentes pueden usar este servicio para ver dónde está su reembolso. Generalmente, declaraciones de impuesto presentadas por e-file con reembolsos y solicitud de depósito directo son emitidos dentro de 7-10 días y los cheques de reembolso por correo son enviados dentro de dos semanas. Las declaraciones que son presentadas en papel tardan más tiempo, de 6-8 semanas dependiendo de la época del año en que se presenta la declaración. Este servicio también está disponible en español.

  • Pague Impuestos en Línea –Para contribuyentes que deben, intenten Web Pay (en inglés)  para pagar la cantidad adeudada de su declaración de impuesto o para hacer un pago estimado o  de extensión. Los contribuyentes pueden programar pagos de impuesto estimado de hasta un año por adelantado, inscribirse para recordatorios por correo electrónico gratuitos, guardar su número de cuenta bancaria para uso en el futuro, y mucho más.  Por una cuota, los contribuyentes pueden pagar sus impuestos con sus tarjetas de American Express, Discover/NOVUS, MasterCard, y Visa.

  • Solicite un Plan de Pago Mensual –FTB ofrece planes de pago a plazos mensuales a contribuyentes que están pasando una dificultad financiera.  Los contribuyentes que deben $25,000 o menos y que pueden pagar su saldo adeudado dentro de cinco años generalmente califican. Para los requisitos y para inscribirse, visite ftb.ca.gov y seleccione Acuerdo de Pagos a Plazos.  Los contribuyentes también pueden solicitarlo por teléfono usando nuestro sistema de voz interactiva (IVR, por su sigla en inglés) llamando al 800.689.4776.

  • Obtenga Respuestas a Preguntas Frecuentes – Obtenga respuestas a preguntas sobre varios temas tributarios como requisitos para presentar una declaración, créditos tributarios, y requisitos para poder usar el estado civil de cabeza de familia en línea visitando ftb.ca.gov.

  • Intente Live ChatLive Chat (en inglés) permite a los contribuyentes hacer preguntas tributarias generales a representantes de FTB y a obtener ayuda con el sitio web de FTB en inglés.

  • Servicio Telefónico – FTB provides automated toll-free phone service at 800.338.0505. To speak with a customer service representative, FTB staffs its general toll-free phone line, 800.852.5711, from 7 a.m. to 5 p.m., weekdays excluding state holidays.

  • Oficinas de Distrito –El FTB tiene seis oficinas de distrito que proporcionan servicio al cliente sin cita durante la semana de 8 a.m. hasta las 5:00 p.m., en Los Ángeles, Oakland, Sacramento, San Diego, San Francisco y Santa Ana.  Para domicilios, visite ftb.ca.gov y busque oficinas de distrito.

  • Servicios Disponibles en Español – FTB ofrece muchos servicios en español incluyendo formularios, publicaciones, estado de su reembolso y respuestas a preguntas frecuentes.

Consejos Tributarios

  • Asistencia Voluntaria de Impuesto sobre el Ingreso – Comenzando en febrero, se ofrecerá ayuda gratuita por medio de los programas de Asistencia Voluntaria de Impuesto sobre el Ingreso y Asesoramiento Tributario para las Personas Mayores (VITA y TCE, por sus siglas en inglés). En más de 1,000 sitios por todo California, voluntarios capacitados proporcionan ayuda gratuita para completar formularios tributarios para individuos de bajos recursos, de la tercera edad, discapacitados, y a individuos que no hablan inglés que necesitan ayuda para presentar sus declaraciones de impuesto federal y estatal básicas.

    Muchas bases del servicio militar proporcionan este servicio para las Fuerzas Armadas de EE. UU. Para información sobre ubicaciones en todo el estado de California, visite ftb.ca.gov y busque vita.

  • Impuesto sobre el Uso – Contribuyentes podrían deber impuesto sobre el uso en compras hechas de vendedores fuera del estado o por internet. Impuesto sobre el uso puede ser reportado en declaraciones de impuesto sobre el ingreso de California en vez de presentar declaraciones de impuesto sobre el uso con la Directiva Estatal de Impuestos sobre Ventas, Uso, y Otros (BOE, por su sigla en inglés). Los contribuyentes pueden usar la “tabla de consulta” (en inglés) para reportar sus obligaciones de impuesto sobre el uso. La cantidad estimada de impuesto sobre el uso se basa en el ingreso bruto ajustado del individuo. Para más detalles, visite el sitio web de BOE en boe.ca.gov.

  • Crédito Federal Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) –EITC (por su sigla en inglés) es un incentivo federal para individuos y familias de ingresos bajos a moderados.  Los contribuyentes que ganan menos de $51,567 pueden calificar para un crédito “reembolsable” con un total de hasta $6,044.  “Reembolsable” significa que los contribuyentes no tienen que tener una obligación tributaria para obtener un cheque de reembolso del gobierno federal.  Los contribuyentes pueden verificar si califican visitando el sitio web del IRS en irs.gov y busque Asistente EITC.  California no tiene un crédito estatal que se le compare.

Cambios para Declarantes de Negocios

Los incentivos Tributarios de Área de Desarrollo Económico Geográficamente Enfocados (G-TEDA, por su sigla en inglés) fueron revocados – La iniciativa de Desarrollo Económico del Gobernador del 2013 [Ley de Asamblea (AB, por su sigla en inglés) 93 (Assembly Bill (AB) 93)] revocaron y realizaron cambios a todos los incentivos tributarios G-TEDA. Zonas Empresariales (EZ, por su sigla en inglés) y Agencia Local de Zonas de Recuperación de Base Militar (LAMBRA, por su sigla en inglés) fueron revocados el primero de enero de 2014. Las Zonas Tributarias Especificas (TTA, por su sigla en inglés) y Zonas de Mejora de la Fabricación (MEA, por su sigla en inglés) ambas se vencieron el 31 de diciembre de 2012. La AB 93 cambió el período de traslado de crédito a 10 años para cualquier año tributario que empieza en o después del primero de enero de 2014. Además, el Crédito por Empleado y el Crédito por Nuevos Empleos de EZ también fueron revocados a partir del primero de enero de 2014.

Más información sobre la Revocación de los incentivos tributarios G-TEDA se puede encontrar en el sitio web de FTB (en inglés).

La AB 93 sustituye el incentivo tributario G-TEDA con el Nuevo Crédito de Empleo (NEC, por su sigla en inglés), el Crédito Compite de California  y las ventas parciales en todo el estado y exención de impuesto sobre el uso para ciertos equipos de fabricación e investigación y desarrollo.

El Nuevo Crédito de Empleo (NEC, por su sigla en inglés) – es un crédito tributario de impuesto sobre el ingreso de California disponible a los empleadores para los años tributarios que empiezan en o después del primero de enero de 2014 y antes del primero de enero de 2021. Para obtener un crédito, un contribuyente calificado debe contratar a un empleado capacitado a tiempo completo en o después del primero de enero de 2014 y pagar los salarios calificados atribuibles al trabajo realizado por el empleado en las zonas censales con el desempleo y la pobreza más alta en el estado, o en antiguas Zonas Empresariales (a excepción de zonas censales con el desempleo y la pobreza más baja),  o la anterior Agencia Local de Zonas de Recuperación de Base Militar (LAMBRA). Por razones de simplicidad, estos se conocen como el Área Geográfica Designada (DGA, por su sigla en inglés).

Los empleadores pueden determinar si un lugar es parte de la DGA usando la herramienta de mapeo de la DGA.

El crédito se basa en 35 por ciento de los salarios calificados (salarios entre 150 y 350 por ciento del salario mínimo). Para generar un crédito válido, el contribuyente calificado debe tener un aumento neto en su número total de empleados a tiempo completo trabajando en California, en comparación con su año base, ambos basados en equivalente a tiempo completo anual.

Además, el contribuyente debe recibir una Reservación de Crédito Provisional (TCR, por su sigla en inglés) del FTB (dentro de 30 días de cumplir con el requisito del Departamento de Desarrollo del Empleo de reportar empleados nuevos) para el empleado a tiempo completo calificado. Los empleadores pueden conseguir una reservación de crédito e aquí (en inglés).

Aquí (en inglés) encontrará más información sobre los requisitos para el Nuevo Crédito de Empleo.

El Crédito Tributario California Compite –es un crédito tributario disponible a negocios que quieren venir a California o permanecer y crecer en California. Los acuerdos de crédito tributario serán negociados por La Oficina de Desarrollo Comercial y Económico del Gobernador (GO-Biz, por su sigla en inglés) y aprobados por un recién creado "Comité de Crédito Tributario California Compite."

Para más información sobre el Crédito Tributario California Compite visite GO-BIZ y el sitio web de FTB (en inglés).

Para más información sobre la Exención de Impuestos Sobre las Ventas visite el sitio web de la Directiva Estatal de Impuestos sobre Ventas, Uso y Otros (en inglés).



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